税收股权诉讼:DC Solar

税收股权诉讼:DC Solar

2020年2月10日 |通过 基思·马丁 在华盛顿特区

DC Solar交易中的八名税务股权投资者于12月对写意见的律师事务所以及涉及其中的会计师事务所,评估师和经纪人提起诉讼。

DC Solar是移动太阳能平台的快速制造商,该平台可用于照亮户外体育赛事,建筑工地和类似场所。该公司声称已向最终用户租赁了多达17,000个单位。它筹集了数亿美元的税收。 FBI于2018年12月对公司进行了突击搜查,根据前雇员的信息得出结论认为,只有一小部分是真实的。 

该公司的创始人杰夫(Jeff)和保莱特·卡尔普夫(Paulette Carpoff)一月下旬对实施大规模庞氏骗局表示认罪。另外四名员工已认罪。

卡尔普夫一家过着奢侈的生活方式,拥有149辆汽车,一支小联盟棒球队和多达20处房产,包括太浩湖,拉斯维加斯和加勒比海地区。说唱歌手皮特布尔(Pitbull)在2018年的公司圣诞晚会上接受了娱乐。

国税局不允许在某些税收股权交易中主张税收优惠。在美国税务法院针对一项由合伙翻转交易构成的税收股权交易提起的诉讼中,法庭文件称,当事方称,美国国税局称,每座移动平台的建税基础为150,000美元,每建一个平台的成本为17,000美元。 (有关更多详细信息,请参见“太阳能交易法院”在2018年10月 新闻专线

提起诉讼的八位税收股权投资者表示,他们在交易中至少投资了8.62亿美元。据报道,至少有另一位未参加诉讼的税收股权投资者又投资了3.4亿美元。

该诉讼指控顾问和经纪人“知道或故意不注意危险信号和欺诈迹象”,并“隐瞒且未透露。” 。 。有关DC Solar的重要信息,这些信息可能会导致[税收股权投资者]不进行投资。 。 。 。”

顾问和投资者都有教训。一个教训是,应该有人访问该站点以确保一个项目是真实的。对发起人进行基本的调查。注意警告标志。法律和会计师事务所应仔细考虑对激进的交易结构或事实发表意见。投资者应该认识到,如果他们获得溢价回报,他们就会冒险,而他们所能获得的只是对交易关键方面的看法。

另外,与失败的垃圾填埋场天然气合作伙伴关系有关的诉讼仍在继续,芝加哥一家律师事务所为34个客户提供法律服务,其中包括20名国家橄榄球联盟球员。

最新一宗诉讼是前迈阿密海豚巨星扎克·托马斯(Zach Thomas)在佛罗里达州南部的联邦地方法院提起的诉讼,目的是使美国政府退还托马斯和他的妻子在政府不允许他们提供的税收抵免后必须支付的罚款18600美元。 2007年。 

美国过去一直提供税收抵免,以诱使他们生产“非常规”燃料,例如从垃圾填埋场和煤层中生产天然气,从煤炭中提取合成燃料以及从页岩或焦油砂中提取石油。在用于生产该燃料的油井或其他设备首次投入使用后的头十年内,可以向出售给第三方的燃料主张信用。生产设备必须在1998年6月之前投入使用才能合格。

至少有四起针对Chuhak律师事务所的集体诉讼&Tecson PC,为垃圾填埋气交易中的投资者提供建议。在2014年处理该交易的合作伙伴被指控帮助客户要求在2006年至2010年期间至少获得500万美元的非法税收抵免。他对协助提供虚假的纳税申报单表示认罪,并于2017年9月被判入狱18个月。他已经被取消资格,不再在公司任职。

其他投资过的NFL球星还包括巴尔的摩乌鸦队杰出的前线后卫雷·刘易斯,费城老鹰队和旧金山49er队的前接收者特雷尔·欧文斯,以及丹佛野马队等几支球队的前四分卫。奥顿(Orton)在2011年起诉该律师事务所,指控他和其他人损失了数百万美元。当律师面临刑事指控时,诉讼被搁置。其他诉讼在2015年至2018年提出,包括前巴尔的摩乌鸦队后卫杜安·斯塔克斯代表自己和其他投资者提起的诉讼。

美国一家上诉法院维持了对19个垃圾填埋场生产的天然气不予税收抵免的理由,理由是该天然气被燃烧掉而不是用作燃料。法院说,运营商缺乏可靠的记录来证明生产了多少天然气,在某些情况下,他们对天然气的合法权利已经到期。 (有关更早的报道,请参阅“不允许填埋气税收抵免”在2018年10月 新闻专线